Neue Herausforderungen bei Steuerformularen für Krypto-Broker erfordern frühzeitiges Handeln

Das Formular 1099-DA behandelte im Jahr 2025 jeden digitalen Vermögenswert auf die gleiche Weise und meldete die Bruttoerlöse aus Kryptoverkäufen an die IRS. Große Krypto-Broker wie Coinbase, Kraken und Crypto.com stellten die Formulare alle zum ersten Mal aus. Doch das Formular 1099-DA ändert sich für die Steuersaison 2026. In diesem Jahr verlangt die IRS, dass digitale Vermögenswerte in eine von zwei Kategorien fallen: „covered“ und „noncovered“.

Steuerfachleute müssen den Unterschied zwischen diesen Kategorien verstehen, bevor sie den Deklarationsprozess für Millionen von Amerikanern bewältigen können, die diese Formulare in diesem Jahr erhalten werden.

Das Formular 1099-DA wurde letztes Jahr eingeführt, um die Meldung von Kryptoverkäufen, die über verwahrende Broker für digitale Vermögenswerte getätigt wurden, zu rationalisieren und zu automatisieren. Das Formular meldete den Preis, zu dem die Kryptowährung verkauft wurde, nicht den Preis, zu dem sie gekauft wurde. Dieser Prozess wurde als Übergang implementiert, um den Brokern Zeit zu geben, die notwendige Infrastruktur aufzubauen, um die Kostenbasis für eine neue Anlageklasse zu verfolgen.

In dieser Deklarationssaison kommt eine zusätzliche Ebene hinzu, die den Prozess erheblich verändert. Broker müssen nun die Kostenbasis melden, jedoch nur für Vermögenswerte, die ihre Plattform nie verlassen haben und nach dem 1. Jan. 2026 erworben wurden. Wenn ein Nutzer einen digitalen Vermögenswert vollständig innerhalb desselben Exchange-Kontos gekauft und verkauft hat, hat der Broker die vollständige Transaktion gesehen und kann die Erlöse und die Basis melden. Dies würde als „covered“ gelten.