ETFs de Cripto: Una guía completa sobre trading e impuestos

Los fondos cotizados (ETF) de criptomonedas han reconfigurado la forma en que los inversores cotidianos acceden a los activos digitales, ofreciendo una manera de obtener exposición a las criptomonedas a través de una cuenta de corretaje estándar sin las complejidades de gestionar monederos digitales o claves privadas. Ya sea que esté investigando su primer ETF de criptomonedas o comparando los ETF de bitcoin al contado frente a las alternativas basadas en futuros, comprender cómo funcionan estos fondos, cómo tributan y qué riesgos conllevan es esencial antes de tomar cualquier decisión de inversión.

Puntos clave

• Los ETF de criptomonedas siguen el precio de las criptomonedas y cotizan en bolsas de valores regulares, lo que permite a los inversores comprar y vender acciones a través de cuentas de corretaje estándar.

• La SEC aprobó los primeros ETF de bitcoin al contado en enero de 2024 y comenzó a allanar el camino para los ETF de ether al contado en mayo de 2024, lo que marcó un cambio significativo en el acceso regulado a las criptomonedas para los inversores de EE. UU.

• Los ETF de criptomonedas al contado mantienen directamente los activos digitales subyacentes, mientras que los ETF basados en futuros siguen los precios de las criptomonedas a través de contratos de futuros; cada uno con diferentes tratamientos fiscales y características de seguimiento.

• Las ganancias de los ETF de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, con tasas a corto plazo (10%–37%) aplicadas a las tenencias de menos de un año y tasas a largo plazo (0%–20%) para las tenencias que superan los 12 meses.

• Los ETF de criptomonedas basados en futuros siguen una regla fiscal distinta de 60/40 bajo la Sección 1256 del IRS, donde el 60% de las ganancias se tratan como a largo plazo y el 40% como a corto plazo, independientemente del período de tenencia.

• Los ETF de criptomonedas pueden mantenerse en cuentas de jubilación con ventajas fiscales como las IRA tradicionales y Roth, que pueden ofrecer beneficios no disponibles con la tenencia directa de criptomonedas.

• Invertir en ETF de criptomonedas implica riesgos, incluida una volatilidad de precios significativa, incertidumbre regulatoria y la posibilidad de pérdida del capital. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros.