가상자산 감사 준비: 거래소, 기관 및 가상자산 기업을 위한 모범 사례

감사 요청이 편리한 시기에 도착하는 경우는 드물며, 이를 잘 처리하는 기업은 요청이 들어온 후 기록을 맞추느라 허둥대는 기업이 거의 아닙니다.

가상자산 감사 준비성(Crypto audit readiness)은 단일 문서에 관한 것이라기보다, 규제 기관, 투자자 또는 내부 리스크 위원회로부터 요청이 들어왔을 때 공식적인 검토를 관리 가능하게 만드는 일련의 지속적인 습관에 더 가깝습니다.

가상자산 감사 준비는 연간 준비가 아닌 일상적인 습관에서 시작됩니다

가상자산 감사 준비성은 회사가 이를 지속적인 규율이 아닌 연례 프로젝트로 취급하는 것과 같이 동일하고 예측 가능한 방식으로 실패하곤 합니다.

매월 지갑 잔액을 대조하고, 보관 방식의 변경 사항을 발생 즉시 기록하며, 규준 준수 기록을 최신 상태로 유지하는 것은 감사 마감일 몇 주 전 12개월간의 활동을 재구성하는 것보다 훨씬 적은 노력이 듭니다.

특히 거래소를 위한 모범 사례

거래소는 자신의 재무 자산뿐만 아니라 많은 고객을 대신해 자산을 동시에 보유하고 있기 때문에 이러한 과제의 특정 버전에 직면하게 됩니다.

거래소의 경우, 가상자산 기업을 위한 감사 준비는 일반적으로 검증 가능한 예치금 증명을 유지하고, 고객 자산을 운영 자금과 명확하게 분리하며, 플랫폼이 제어하는 모든 지갑(종종 여러 블록체인에 걸쳐 있음)에 대해 완전한 거래 내역을 생성할 수 있음을 의미합니다.

감사 노출 관리를 위한 기관의 모범 사례

광범위한 포트폴리오의 일부로 가상자산을 보유하는 기관은 다른 종류의 압박에 직면해 있습니다. 펀드 관리자, 수탁기관 및 내부 리스크 팀 모두 일관된 보고가 필요하며, 이는 가상자산 관리(crypto asset management) 관행을 감사 결과와 직접적으로 관련되게 만듭니다.

가상자산 관리 프로세스를 전통적인 증권에 적용하는 것과 동일한 엄격함으로 관리하는 펀드는 가상자산 보유분을 별도의 덜 규율된 범주로 취급하는 펀드보다 훨씬 적은 마찰로 감사를 통과하는 경향이 있습니다.

• 정해진 일정에 따라 온체인 잔액을 내부 장부와 대조합니다
• 모든 수탁 계약을 문서화하고 변경 시 즉시 기록을 업데이트합니다
• 사용 중인 모든 체인과 지갑에서 완전한 거래 내역을 유지합니다
• 전통적인 자산과 동일한 내부 통제를 가상자산 보유분에도 적용합니다
• 원시 데이터 덤프가 아닌 감사 준비가 된 보고서를 제공하는 수탁기관과 협력합니다

수탁 유형에 따른 가상자산 감사 준비성

가상자산에 대한 감사 준비는 해당 자산이 어떻게 보유되는지에 따라 달라집니다. 자체 수탁 보유분의 경우 회사 자체가 지갑 소유권과 개인 키 제어에 대한 명확한 기록을 유지해야 합니다.