Các nhà đầu tư tiền điện tử đang quản lý các danh mục đầu tư phức tạp đang phải đối mặt với một vấn đề báo cáo thuế mà các bảng tính và phần mềm tự động không thể giải quyết được. Đối với những người nắm giữ các token DeFi trên nhiều giao thức, NFT từ nhiều sàn giao dịch khác nhau và tài sản trải rộng trên hàng chục ví và sàn giao dịch, khoảng cách giữa những gì phần mềm tính toán và những gì IRS mong đợi ngày càng rộng hơn sau mỗi giao dịch. Hiểu được khoảng cách này và biết khi nào cần nhờ đến các chuyên gia thuế tiền điện tử có thể là sự khác biệt giữa một hồ sơ thuế sạch sẽ và các vấn đề tuân thủ tốn kém sau này.
Hầu hết các nhà đầu tư tiền điện tử đều dựa vào phần mềm thuế được thiết kế để tự động lấy dữ liệu giao dịch từ các sàn giao dịch và blockchain, sau đó tính toán lãi và lỗ. Những công cụ này hoạt động khá tốt cho các kịch bản mua và nắm giữ đơn giản với một sàn giao dịch duy nhất. Ngay khi một danh mục đầu tư trở nên phức tạp, những lỗ hổng bắt đầu lộ rõ.
Cơ sở chi phí (Cost basis) là nền tảng của bất kỳ tính toán thuế nào. Phần mềm gặp khó khăn khi tài sản di chuyển giữa các ví, được cầu nối (bridge) qua các blockchain, hoặc đến từ airdrop và phần thưởng. Một token nhận được từ việc staking xuất hiện dưới dạng airdrop trong một hệ thống, một phần thưởng trong một hệ thống khác, và đôi khi hoàn toàn không xuất hiện. Khi IRS đối chiếu các khoản lãi được báo cáo với hồ sơ blockchain, cơ sở chi phí không khớp sẽ lộ ra ngay lập tức.
Các giao thức DeFi tạo ra các loại giao dịch mà phần mềm thuế xử lý kém. Các bể thanh khoản (Liquidity pools) tạo ra tổn thất tạm thời (impermanent loss), canh tác lợi nhuận (yield farming) tạo ra nhiều vị thế token từ một khoản tiền gửi duy nhất và các giao dịch cầu nối có thể kích hoạt các sự kiện bán giả mạo. Các hệ thống tự động thường gắn cờ hoạt động DeFi thông thường là các giao dịch bán hoặc coi các giao dịch đa bước phức tạp là các sự kiện chịu thuế riêng lẻ trong khi lẽ ra chúng nên được nhóm lại hoặc phân loại lại hoàn toàn.
Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví của chính bạn không bao giờ được kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, nhiều nền tảng phần mềm tính các giao dịch chuyển nội bộ là giao dịch bán, làm thổi phồng lợi nhuận báo cáo và tạo ra nghĩa vụ thuế giả mạo. Việc sửa lỗi này trên hàng chục lần chuyển tiền trở nên tẻ nhạt và dễ sai sót, đặc biệt là khi các ví nằm trên các blockchain và sàn giao dịch khác nhau.
NFT mang đến những thách thức riêng. Phần mềm thường thiếu dữ liệu thị trường đáng tin cậy cho từng tài sản riêng lẻ, khiến việc xác định giá trị thị trường hợp lý trở nên khó khăn. Khi bạn bán một NFT bị lỗ và mua một cái tương tự trong vòng 30 ngày, các quy tắc bán giả (wash sale) có thể được áp dụng. Hầu hết các phần mềm hoàn toàn bỏ qua các giao dịch wash sale trong bối cảnh tiền điện tử, khiến bạn phải đối mặt với sự kiểm tra của IRS.
Báo cáo thuế không chính xác mang lại những hậu quả nghiêm trọng. IRS đã nêu rõ rằng họ coi tiền điện tử là tài sản, không phải tiền tệ, và mong muốn có đầy đủ tài liệu về tất cả các giao dịch. Sự khác biệt giữa lợi nhuận báo cáo của bạn và hồ sơ blockchain tạo ra rủi ro kiểm toán. Nếu IRS bắt đầu kiểm tra thuế tiền điện tử, các khoản phạt bắt đầu từ 20 percent số thuế nộp thiếu và có thể lên tới 75 percent đối với hành vi gian lận. Các hóa đơn pháp lý để bảo vệ một cuộc kiểm toán thường vượt quá ten thousand đô la, nhiều hơn nhiều so với chi phí chuẩn bị đúng cách.
Ngoài các khoản phạt, báo cáo không chính xác có thể khiến tài khoản của bạn bị gắn cờ để xem xét kỹ lưỡng trong tương lai. IRS đang tích cực đối chiếu dữ liệu sàn giao dịch với các tờ khai đã nộp. Sự không khớp sẽ dẫn đến các thông báo theo dõi và các cuộc kiểm tra mở rộng bao gồm nhiều năm.
